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Aug 17, 2023

Parlare di soldi: gli RMD possono essere ridotti ma possono essere una buona strategia di prelievo

Il fatto che il governo alla fine costringa i pensionati a ritirare e pagare le tasse sui fondi che hanno diligentemente risparmiato nei loro tradizionali conti IRA e 401 (k) fornisce il minimo richiesto

Il fatto che il governo alla fine costringa i pensionati a ritirare e pagare le tasse sui fondi che hanno diligentemente risparmiato nei loro tradizionali conti IRA e 401 (k) dà alle distribuzioni minime richieste (RMD) la loro scarsa reputazione. La mancanza di controllo sull’importo e sulle tasse rende i RMD un fastidio per molti pensionati e innesca la loro ricerca di modi per ridurre questi prelievi e il conseguente impatto fiscale. Il lato positivo è che i pensionati dovrebbero sapere che il semplice prelievo dei prelievi richiesti ogni anno non li costringerà mai a esaurire i loro tradizionali saldi IRA e 401 (k). Piuttosto, l’utilizzo di un approccio RMD ai prelievi probabilmente lascerà il saldo finale dell’IRA vicino al livello iniziale anche dopo 25 anni di prelievi.

Ricorda che ai sensi del SECURE Act 2.0, l'età iniziale per i titolari di account per prendere RMD è ora 73 anni. Tecnicamente, il primo prelievo può essere ritardato fino al 1 aprile o all'anno successivo al raggiungimento dei 73 anni, ma i prelievi successivi devono essere completati entro 31 dicembre di ogni anno. L'importo richiesto viene calcolato dividendo il saldo del conto pensionistico di fine anno precedente per un fattore di aspettativa di vita IRS.

Poiché i RMD ora iniziano più tardi, forse anni dopo che uno è andato in pensione, potrebbe esserci un'opportunità per ridurre i prelievi futuri richiesti utilizzando prima questi conti con imposte differite quando si effettuano prelievi per le spese di soggiorno. La saggezza tradizionale suggerisce che i pensionati dovrebbero astenersi dall'accettare prelievi IRA se hanno un'altra fonte di fondi come un normale conto di intermediazione o di risparmio. Gli eventuali Roth IRA verrebbero quindi utilizzati per ultimi. Facendo alcune proiezioni fiscali pluriennali, un pensionato può avere un'idea se i futuri prelievi dell'IRA, siano essi richiesti o semplicemente necessari per le spese di soggiorno, lo metteranno in una fascia fiscale più elevata. Se è così, ha senso spendere prima l’IRA per ridurre queste future distribuzioni. Tieni presente che le aliquote fiscali aumenteranno alla fine del 2025 se il Congresso non farà nulla per rendere “permanenti” le aliquote attuali.

La stessa logica vale per le conversioni Roth. Se i fondi IRA non sono necessari per le spese correnti, può essere utile spostarne alcuni ogni anno in un Roth IRA per riempire l'attuale scaglione fiscale di un contribuente. Ciò blocca le aliquote fiscali attuali e garantisce che la crescita futura sarà esentasse.

I pensionati con obiettivi di beneficenza possono ridurre il colpo fiscale sui RMD eseguendo distribuzioni di beneficenza qualificate (QCD). I QCD sono prelievi inviati direttamente dall'IRA a un ente di beneficenza qualificato. Questi prelievi soddisfano i requisiti RMD e non contano come reddito imponibile, quindi sono meglio che effettuare un prelievo IRA e inviare tu stesso il denaro a un ente di beneficenza. Fino a $ 100.000 all'anno possono essere inviati in beneficenza in questo modo dai proprietari dell'IRA di età superiore ai 70 anni e mezzo quando viene effettuato il prelievo.

Se si riescono a gestire le tasse in modo tale che gli RMD non provochino un salto significativo nella propria fascia fiscale, l'utilizzo di un approccio basato sulla percentuale per i prelievi pensionistici dovrebbe dare ai pensionati la tranquillità di non esaurire le loro risorse IRA. In effetti, dovrebbero vedere i prelievi aumentare leggermente ogni anno, salvo un calo significativo del mercato, ma senza mai esaurire il loro conto.

Un articolo del Dr. Craig L. Israelsen (The Hidden Virtue of the RMD) fa i conti per noi e suggerisce che l’approccio RMD può anche fornire una strategia di prelievo ideale anche per altri tipi di conti. Israelsen ha esaminato la performance di un ipotetico portafoglio pensionistico con un'allocazione del 60% in azioni su 73 periodi di pensionamento consecutivi di 25 anni. Per il pensionato che inizia i prelievi RMD all'età di 73 anni con un saldo IRA di 1 milione di dollari, il prelievo medio mensile di RMD è stato di 9.779 dollari e l'IRA è effettivamente cresciuto in media fino a un saldo finale di 1,42 milioni di dollari. Sebbene i rendimenti passati non siano predittivi di quelli futuri, l’uso di periodi mobili di 25 anni aiuta a catturare una varietà di condizioni di mercato nell’analisi. Anche se il saldo finale era più alto della media, ci sono stati certamente periodi storici che hanno prodotto un saldo finale molto più basso. Tuttavia, devono esserci stati anche ipotetici pensionati che se la sono cavata molto meglio della media.